Сроки, стоимость и налоги аренды земли у администрации

Сроки, стоимость и налоги аренды земли у администрации

Наиболее распространенными мошенническими схемами в данной сфере являются: завышение стоимости аренды и вымогательство со стороны третьих лиц. Оба неправомерных деяния связаны с получением земли через аукцион.

Но это не значит, что сразу будет подписан договор аренды. Муниципальный орган власти выставит участок на аукцион, опубликовав соответствующее извещение в СМИ и Интернете.

Нюансы составления договора аренды

Как только строительство будет окончено, физическое или юридическое лицо обязано произвести оформление права собственности на земельный надел, если договор аренды по какой-то причине не будет продлен.

Многие компании берут в аренду земельные участки — под строительство, размещение других объектов и т. д. Но иногда еще до заключения договора за само право его заключить приходится уплачивать отдельный платеж. Может ли арендатор учесть подобный платеж в расходах? Платится ли тут НДС и что с его вычетом?

При этом суд кассационной инстанции сослался на постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 09.04.02 по другому делу (N А49-458/01(31ак/2)) Арбитражного суда Пензенской области как на преюдициальное, поскольку это дело касалось суммы налогового платежа по спору между теми же сторонами. Власти регионов самостоятельно устанавливают список категорий, имеющих право на получения земли от государства.

Как перевести надел в собственность

Приведем пример. Гражданин решил взять в аренду участок земли для строительства здесь частного дома. После проведения инженерных работ этот участок был оценен в 1,52 млн.руб. Согласно действующему законодательству после поступления заявки на него власти выставили его на торги, но другие претенденты так и не объявились.

Местные органы власти вправе самостоятельно формировать участки и выставлять их на аукцион с целью предоставления в аренду. В этом случае участвовать в аукционе вправе любое заинтересованное лицо, имеющее право на аренду.

Договор предусматривает денежную плату (указывается в рублях), натуральную (перечень продукции), отработки (виды и место работ).

Без торгов Как арендовать землю у государства без торгов? Нужно, чтобы ваши планы по использованию участка совпадали с тем, что разрешает государство.

Земельный налог при аренде земельного участка

Помимо перечисленных основных правовых актов федерального уровня, местные администрации принимают свои «Правила землепользования и застройки», в которых определяется порядок передачи земельных участков в арендные отношения и цели использования таких земель.

Законодатель предоставил местным органам самоуправления разрабатывать процедуру, вносить временные корректировки по уплате, жестко определив, что принятые ими нормы и организационные решения не должны входить в противоречие с НК РФ. Это требование распространяется, например, на формирование списка освобожденных от уплаты платежей налогоплательщиков.

Также этот документ устанавливает размер налога, сроки выплаты и условия, согласно которым будет происходить оплата.

Предоставление муниципальной земли в аренду, с согласия местной администрации, допускается на основании Законодательства РФ, а точнее, гл. 34, ст. 606 Гражданского Кодекса. Здесь важно уточнить, что в случае если целью аренды выступает строительство, территория предоставляется в пользование лишь на срок возведения на ней сооружения.

Автомойка самообслуживания, как правило, классифицируется как временное сооружение, поэтому и рассчитывать на долгие сроки вряд ли стоит.

На основании ст. 608 Кодекса, правом на сдачу в аренду обладает собственник вещи. Однако законом может быть установлен и иной круг лиц, могущих предоставлять вещи в аренду (например, представитель по доверенности, действующий от лица собственника). Какие бывают виды аренды Кодекс различает несколько видов аренды.

Налог на имущество при аренде у физического лица Если организация арендует имущество у ФЛ и не берет его на баланс, то налог взымается с ФЛ.

В зависимости от срока аренды. Аренда по сроку делится на: краткосрочную до 1 года среднесрочную до 5 лет долгосрочную до 20 лет Указанное выше деление исходит из сложившихся на практике деловых обычаев.

Существует такое понятие как «нормативная цена земли». Оно введено правительственными органами РФ. Такая цена устанавливается для того, чтобы обеспечить экономическую стабильность в земельных отношениях при различных сделках: продажи участков другому собственнику, дарении, получении кредита (земельный участок – залог), передачи в наследство. Нормативная цена земли определяется каждый год.

Игнорирование данного требования закона, является поводом для сомнений в юридической чистоте соглашения, с признанием его по решению суда незаключенным.

Решением от 10.09.2001 иск удовлетворен в части требования о возврате 40 435 рублей указанного налога за 1997 — 1999 годы.

Федеральный арбитражный суд Поволжского округа Постановлением от 09.04.2002 названные судебные акты в отношении частичного возврата налога за 1997 — 1999 годы отменил и обязал инспекцию возвратить из бюджета излишне уплаченный земельный налог за эти годы полностью — в сумме 180 050 рублей.

По законодательству пользование землей государственной или муниципальной собственности является платным.

Как видно из материалов дела, налоговым органом проведена выездная проверка соблюдения налогового законодательства обществом «Гостиница «Сура». Проверкой, в частности, установлено, что общество, являясь пользователем арендуемых им нежилых строений и соответственно пользователем участка земли в размере 9005 кв. метров, не уплатило земельный налог за 2000 год.

При заключении арендного договора одними из наиболее существенных условий для сторон являются сроки, размер арендной платы и другие вероятные издержки, которые предстоит понести землепользователю.

Расчет арендной платы за земельный участок и ее размер

Но согласно последним правкам преимущественное право прежнего арендатора на заключение нового арендного договора было аннулировано. Он при желании сможет принять участие в процедуре выделения участка на прежних условиях.

А если, например, речь идет об аренде здания или сооружения (Параграф 4 Главы 34), необходимо еще и предусмотреть условие о том, какое право на земельный участок передается арендатору.

В качестве целей использования земельных площадей могут выступать строительство частного дома, ведение хозяйства, а для юридических лиц – какая-либо коммерческая деятельность, например, сельскохозяйственное производство, возведение офисных зданий, киоск, павильон, стоянка, автосервис, автомойка, шиномонтаж и прочее.

Основываясь на действующем Законодательстве, администрация любого региона не вправе отказать лицу, изъявившему желание получить в аренду земельную площадь.

В этом случае заключается прямое соглашение между муниципалитетом и нанимателем. После подачи заявки заинтересованному лицу потребуется некоторое время подождать, пока органы администрации найдут подходящий участок, проведут исследование относительно наличия владельца и категории земли.

В первом случае заключается новый договор, при этом стороны могут внести изменения в его пункты. Основное условие — он заключается с тем же арендатором, и его права не могут быть произвольно изменены. Второй вариант — самый удобный и экономичный, так как он опирается на действующий договор, главное, чтобы обе стороны были согласны.

Аукцион признается несостоявшимся, если в нем участвовало менее двух человек или никто из участников не захотел приобрести землю по начальной цене.

Как следует из Земельного кодекса РФ, аренда земли у администрации города и сельского поселения может быть краткосрочной и долгосрочной. Минимальный срок составляет от одного года до пяти лет. Как правило, такой период удобен для строительства недвижимости или реконструкции объектов, после чего договор продляется. К максимальному сроку относят временной отрезок от пяти до сорока девяти лет.

Как арендовать землю у администрации города?

В отношении отдельных видов аренды понадобятся и иные документы. Так, в случае договора проката (Параграф 2 Главы 34 Кодекса), арендодатель обязан ознакомить арендатора с правилами эксплуатации имущества или выдать письменные инструкции о порядке пользования имуществом.

Основы правил выплат зем. налога зафиксированы в ст. 397 НК РФ. Законодатель предоставил местным органам самоуправления разрабатывать процедуру, вносить временные корректировки по уплате, жестко определив, что принятые ими нормы и организационные решения не должны входить в противоречие с НК РФ.

Время рассмотрения заявления не регламентировано, на практике ответ о возможности временного владения землей формируется в течение 1 месяца.

Важно! Но при этом налог платит в бюджет сам арендодатель и только он. Договор силу действующего законодательства не может содержать норму о возможности внесения в бюджет зем. налога арендатором вместо арендодателя. Последнее вытекает из прямого указания налогового закона о выплате налоговых обязательств непосредственно налогоплательщиком.

Цена аренды земли у администрации города

Земельный участок относится к недвижимому имуществу. Сроки и цены зависят от цели использования земельных участков, кадастровой стоимости участка, рыночной цены и прочих факторов. Налогообложение, в свою очередь, имеет определенные особенности в отношении арендуемых земельных наделов.

Периодичность внесения платежей обычно прописывается в договоре, но арендная плата должна поступать в бюджет не реже раза в полгода.

Для осуществления своей деятельности организация может взять в аренду помещение, которое находится в федеральной или муниципальной собственности. Как показывает практика, в договоре аренды помещения не упоминается, что при передаче в аренду помещения передается и право на соответствующий земельный участок.

Получатель платежа — бюджет субъекта РФ, так как это местный налог. Наименование налога определяет объект налогообложения — земля. Причем она может быть отнесена к названному объекту только при условии ее нахождения на территории определенного муниципалитета или же на территории Москвы и Санкт-Петербурга — городов федерального значения (ст. 389 НК РФ).

Или же, в случае аренды транспортных средств, арендодателю придется за свой счет страховать автомобиль по ОСАГО, если обязанность по страхованию на соответствующее ТС возлагается законом.

Расчет стоимости аренды земли у муниципалитета. Сроки найма участка, находящегося в собственности администрации

Каждый гражданин РФ, согласно Гражданскому кодексу, имеет право на доступ к земельным участкам, которые принадлежат региональным структурам.

Землю чаще всего арендуют с целью последующего перевода её в собственность, который осуществляется за плату в размере определённого процента от кадастровой стоимости, установленной региональным законодательством.

В статье мы рассмотрим, стоимость аренды земли, находящейся в собственности у администрации, формулу и примеры расчёта цены за участок.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Стоимость найма земли у муниципалитета

В Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 582 сказано, что арендная плата определяется, исходя из принципа экономической обоснованности (должна учитываться доходность земли, которая в свою очередь устанавливается прежде всего по назначению земли и разрешённому её использованию) и принципа простоты расчёта.

Второй и третий способ являются исключительными и применяются только в особых случаях, которые обыкновенного арендатора — физическое лицо — не затрагивают никак.

Поэтому в статье рассмотрим расчёт арендной платы по кадастровой стоимости.

Формула и примеры расчёта цены

Размер платы в этом случае фиксирован. Он определяется следующей формулой:

Здесь А — это арендная плата, КС — кадастровая стоимость участка, а вот k — это коэффициент, который зависит от арендатора земли и от цели её сдачи в аренду.

Коэффициент может принимать такие значения:

  • k = 0,0001. Применяется для лиц, которые освобождены от уплаты налога на землю, а также для участков, изъятых из оборота, но всё ещё подлежащих сдаче в аренду.
  • k = 0,006. Используется в случае сдачи в аренду территории сельскохозяйственного назначения, для ведения личного хозяйства и под индивидуальное жилищное строительство.
  • k = 0,02. Используется при сдаче надела в аренду для добычи полезных ископаемых на её территории.
  • k = 0,015. Прямо установлен Земельным кодексом РФ и используется при заключении договора аренды во всех остальных случаях.

Пример 1. Кадастровая стоимость участка составляет 22 800 000 рублей. Арендатор — юридическое лицо, которое использует её с целью добычи полезных ископаемых. Таким образом, он должен выплачивать в год сумму в размере A = 22800000 * 0,002 = 456 000 рублей.

Пример 2. Кадастровая стоимость надела составляет 148 800 рублей, арендатор — физическое лицо, территория имеет сельскохозяйственное назначение. Арендная плата в этом случае составит A = 148800 * 0,006 = 888 рублей в год.

Пример 3. Кадастровая стоимость участка — 35 900 рублей, сам участок был загрязнён токсичными отходами, но всё ещё подлежит передаче в аренду. Арендатор будет платить за него 35900 * 0,0001 = 3 рубля 59 копеек в год.

Хотите знать, как рассчитать цену найма надела у государства на 49 лет?

Об этом расскажет еще одна статья нашего интернет-журнала!

Нужно ли платить НДС при найме надела у администрации?

При аренде участка земельный налог всегда выплачивается арендодателем. Это касается и найма у муниципальных структур.

Длительность прохождения процедуры

Процедура аренды земельного участка может занять длительное время. Это зависит как от выбранного вами способа аренды (через заявление, т. е. без торгов, или через аукцион), так и от того, был ли участок сформирован и поставлен на кадастровый учёт.

Чаще всего аренда предваряется торгами (аукционом), на которых определяется плата за участок. Лицо, предложившее наибольшую сумму, выигрывает торги и получает право на найм надела.

Торги могут быть инициированы самой администрацией или начаты по заявлению от гражданина. Кроме того, земля может быть арендована в обход аукциона, если арендатор пользуется льготами, а также если на земельный участок при подаче заявления со стороны гражданина за 30 дней не нашлось претендентов, желающих участвовать в аукционе.

Если вы участвуете в торгах, тогда вся операция займёт неделю (плюс 50-60 дней ожидания итогового решения). Если же вы подаёте заявление на имя главы администрации, то будьте готовы на ожидание в течение 60 дней.

Если при этом участок не зарегистрирован, то прибавьте к этому ещё минимум 5 дней на подготовку схемы и 40 дней на постановку его на учёт.

Сроки такой сделки

Сроки аренды муниципальной земли могут существенно варьироваться в зависимости от того, на какие цели берется участок. Возможная длительность данной сделки прописана в пункте 8 статьи 39.8 ЗК РФ.

Аренду земельных наделов у муниципалитета принято разделять на краткосрочную и долгосрочную. Краткосрочный вид оформляется максимально на 5 лет. Такую сделку заключают при аренде участков для строительства временных сооружений или организации парковок и тому подобное.

Долгосрочную аренду, срок которой превышает 5 лет, заключают для развития и последующего ведения фермерского хозяйства или, например, если собираются выкупить землю в собственность. Максимальный срок аренды земли у государства равен 49 годам.

Итоги

Итак, аренда земли может оказаться весьма выгодным мероприятием, поскольку обеспечивает возможность её последующего выкупа. В то же время необходимо учитывать её назначение (за использовании земли не по назначению грозит административная ответственность), трудоёмкость и длительность процесса аренды, а также собственные финансовые возможности и изменения местного законодательства, которое определяет стоимость последующего выкупа арендованной земли.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Сроки, стоимость и налоги аренды земли у администрации

Для муниципальных властей сдача земель в аренду – один из важнейших источников бюджетных доходов, а для арендаторов – способ получить участок в свое пользование с наименьшими издержками. При заключении арендного договора одними из наиболее существенных условий для сторон являются сроки, размер арендной платы и другие вероятные издержки, которые предстоит понести землепользователю.

На какие сроки можно взять в аренду землю у администрации

Когда договор аренды заключается между частными лицами стороны могут по своему усмотрению определить сроки его действия. Но в случае если арендодателем являются муниципальные органы власти, то они обязаны опираться на нормы Земельного кодекса. В статье 39.8 прописаны особенности заключаемого арендного договора, в том числе сроки его заключения с гражданами и юрлицами.

Минимальные и предельные сроки аренды зависят от категории земли и ее предполагаемого использования.

В некоторых случаях законодательно прописан только максимальный период для заключения договора, а его минимальное значение определяется по соглашению сторон.

Договор аренды земельных участков с администрацией заключается на следующие сроки:

  • для строительства/реконструкции зданий – 3-10 лет;
  • под линейные объекты – до 49 лет;
  • для ИЖС – 20 лет;
  • юрлицам для комплексного освоения территории – 3-5 лет;
  • для завершения строительства объекта – до 3 лет;
  • для сельскохозяйственного производства – 3-49 лет;
  • для огородничества, сенокошения и выпаса скота – до 3 лет;
  • при наличии договора с государством (например, охотхозяйственного или концессионного соглашения) – на период действия подобного соглашения или реализации инвестпроекта.

После завершения срока действия договора он может быть пролонгирован. Но согласно последним правкам преимущественное право прежнего арендатора на заключение нового арендного договора было аннулировано. Он при желании сможет принять участие в процедуре выделения участка на прежних условиях.

Как определяется стоимость аренды

Ставка арендной платы, периодичность и порядок ее внесения определяются на уровне Правительства, субъектов РФ или непосредственно органами местного самоуправления. Это зависит от того, в чьей собственности находится земля: государственной, региональной или муниципальной.

Правительством РФ (Минэкономразвития) утверждены общие принципы определения арендной платы, которые должна учитывать администрация на местах. В частности, должна приниматься во внимание экономическая обоснованность платежей. При этом необходимо учитывать категорию земель и потенциальную доходность от ее использования.

Для того чтобы избежать возможных злоупотреблений со стороны администрации все производимые расчеты должны быть предсказуемы и отличаться простотой. Это позволит не допустить необоснованные предпочтения в пользу определенных арендаторов, а любой желающий сможет при необходимости проверить правильность и правомерность установленной арендной платы.

Сегодня размер арендной платы определяется разными способами, среди которых выделяется четыре основных:

  • по кадастровой цене земельных участков (она должна быть максимально приближена к рыночной и регулярно актуализироваться: не реже раза в 3-5 лет);
  • по результатам проводимых торгов (обычно лот выставляется на торги по цене, привязанной к кадастровой, а в ходе аукциона арендная плата может возрасти);
  • в соответствии с установленными ставками арендной платы;
  • по рыночной стоимости участков земель с опорой на законодательство об оценочной деятельности.

Согласно общему правилу ставка арендной платы не является фиксированной и ежегодно корректируется на прогнозируемый уровень инфляции, прописанный в бюджете. Если арендаторов несколько, то платеж распределяется между ними пропорционально принадлежащей им доле вправе аренды.

Периодичность внесения платежей обычно прописывается в договоре, но арендная плата должна поступать в бюджет не реже раза в полгода.

В большинстве случаев стоимость аренды земельных участков, передаваемых пользователям без торгов, устанавливается в привязке к кадастровой оценке. Арендная плата рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость*коэффициент, применяемый в зависимости от целевого использования земли.

Корректирующий коэффициент может принимать значения от 0,01 до 2%.

  • Самый низкий коэффициент (0,01%) применяется в отношении участков, которые загрязнены радиоактивными и токсичными отходам, изъяты из оборота (если подлежат аренде) предназначенные для размещения диппредставительств и консульств или могут устанавливаться для арендаторов, обладающих льготами по земельному налогу.
  • Коэффициент 0,06% действует по отношению к наделам, предназначенным для ИЖС, ведения ЛПХ, садоводства и огородничества, дачного хозяйства, сенокошения или выпаса с/х животных. Но если арендатор за три года так и не построит на земле под ИЖС жилой дом, то ставка аренды для него возрастет. Она должна будет составлять не менее двухкратного размера земельного налога для этой земли.
  • Аналогичный коэффициент 0,6% установлен и по отношению к юридическим лицам, которые берут землю под организацию крестьянско-фермерского хозяйства.

Приведем пример. Гражданин решил взять в аренду участок земли для строительства здесь частного дома. После проведения инженерных работ этот участок был оценен в 1,52 млн.руб. Согласно действующему законодательству после поступления заявки на него власти выставили его на торги, но другие претенденты так и не объявились. Годовая плата в этом случае составит (1 520 000 * 0,6%) = 9120 руб.

Наиболее высокий коэффициент 2% установлен для землепользователей, которые предполагают использовать его для освоения недр.

Полученное значение может корректироваться на зональный и базовый коэффициенты, так как очевидно, что в разных регионах ценность земли будет отличаться.

Рыночная стоимость участка применяется в отношении тех земель, на которых есть объекты незавершенного строительства. Такая оценка должна быть приведена не позднее чем за полгода до заключения договора. Если за основу определения арендной платы взята рыночная стоимость земель, то она корректируется с учетом действующей ключевой ставки ЦБ.

Например, земельный надел был оценен в 350 000 руб. Действующая ключевая ставка сегодня составляет 9%. Таким образом, годовая арендная плата рассчитывается как 350000*9/100=31500 руб.

Фиксированные ставки аренды используются в редких случаях в отношении специфичных объектов: автомобильных и железных дорог, космической инфраструктуры, ЛЭП, нефте- и газопроводов, аэродромов, объектов утилизации ТБО и пр.

Абсолют банк – это один из банков, которые предлагают ипотеку на выгодных условиях. Подробнее читайте в этой статье.

Нет средств выплачивать ипотеку? Выход есть! Вся нужная вам информация в нашем материале.

Налогообложение муниципальных земель взятых в аренду

Многих арендаторов волнует вопрос: нужно ли им платить земельный налог в период использования участком. Согласно действующему Налоговому кодексу обязанность по уплате налогов возложена в России исключительно на собственников, а также эксплуатирующих землю на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Таким образом, арендаторы земельный налог не уплачивают. В качестве платы за землепользование в данном случае выступает стоимость аренды, которая перечисляется в бюджет муниципального образования.

В состав арендной платы не включается НДС, так как аренда земли в государственной или муниципальной собственности освобождается от этого налога.

Стоит понимать, что если пользователь арендовал землю под ИЖС, то после постройки там дома и узаконивания постройки ему придется платить имущественный налог. Ставка и размер имущественного налога определяется на уровне муниципалитет, но она не должна превышать 2,2% от кадастровой стоимости недвижимости.

Обязанность по уплате земельного налога возникнет у арендатора, который выкупит землю у государства и переведет участок в свою собственность.

Таким образом, сроки, стоимость, и налогообложение арендованных у муниципалитета земель зависит от комплекса фактора: их целевого предназначения, местоположения, наличия построек и пр.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Сроки, стоимость и налоги аренды земли у администрации

Предоставление государством или местными органами самоуправления земельных участков во временное пользование на условиях аренды — один из важнейших источников дохода государственной казны.

Земельный участок относится к недвижимому имуществу. Сроки и цены зависят от цели использования земельных участков, кадастровой стоимости участка, рыночной цены и прочих факторов. Налогообложение, в свою очередь, имеет определенные особенности в отношении арендуемых земельных наделов.

Нормативно-правовые акты

Согласно статье 606 34-ой Главы Гражданского кодекса РФ у граждан и юридических лиц есть право арендовать земельный участок.

Однако участок, находящийся в муниципальной собственности, предоставляется только по определенному назначению. К примеру, это может быть аренда на период строительства (ИЖС). Как только строительство будет окончено, физическое или юридическое лицо обязано произвести оформление права собственности на земельный надел, если договор аренды по какой-то причине не будет продлен.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Основные понятия и условия предоставления земли государством или администрацией региона закрепляются Земельным кодексом РФ.

В Земельном кодексе:

  • Определяется понятие земельного участка;
  • Устанавливается общий порядок предоставления участка в аренду местной администрацией;
  • Учреждаются категории земель и параметры отнесения к той или иной категории;
  • Закрепляются нормы, регулирующие право собственности на земельный участок;
  • Фиксируется право постоянного ограниченного пользования чужой землей, описываются особенности данного права;
  • Устанавливается порядок аренды и купли-продажи земельных наделов;
  • Фиксируются условия приобретения прав на земли, которые принадлежат государству или муниципалитету.

Помимо перечисленных основных правовых актов федерального уровня, местные администрации принимают свои «Правила землепользования и застройки», в которых определяется порядок передачи земельных участков в арендные отношения и цели использования таких земель.

Максимальные и минимальные сроки аренды земельных участков у администрации

Государство позволяет брать участок в аренду на период от года до 49 лет.

Сроки аренды зависят от категории земли и целей ее использования:

  • Строительство многоэтажного дома или восстановление построек (реконструкция) — до 10 лет;
  • Сельскохозяйственные земельные участки под индивидуальное жилищное строительство — до 20 лет;
  • Освоение территорий (право на аренду с такой целью имеют только юридические лица) — до 5 лет;
  • Сельскохозяйственная земля, арендуемая в целях выпаса скота либо организации крестьянско-фермерского хозяйства — до 3 лет;
  • Земля с неоконченным строительством — до 3 лет. При этом следует обратить внимание: если аренда земли закончилась раньше завершения строительства, то государство имеет право выставить объект на аукционные торги. Так администрация предотвращает проблему долгостроев и «замороженных» строений.

После окончания срока договора на арендованный земельный участок он может быть перезаключен на такой же период либо на больший при условии договоренности по такому положению.

Таким образом, минимальный срок аренды — 1 год, а максимальный составляет 49 лет.

Как определяется стоимость аренды земельного участка и что на нее влияет?

По законодательству пользование землей государственной или муниципальной собственности является платным.

Размер арендной платы и механизм ее внесения обговаривается в обязательном порядке в договоре.

Плата устанавливается на основании законодательных правил и принципов определения арендной платы и различается в зависимости от категории земли, местных условий и других критериев. Законодательство позволяет изменять размер арендной платы как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения.

Постановление Правительства РФ от 16 июля 2009 г. № 582 Об основных принципах определения арендной платы при аренде земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, и о правилах определения размера арендной платы, а также порядка, условий и сроков внесения арендной платы за земли, находящиеся в собственности Российской Федерации закрепляет основные критерии оценки стоимости земельных участков:

  • По кадастровой цене земельного участка — оценивается кадастровой службой региона не ранее, чем за 6 месяцев до заключения договора аренды;
  • По результатам торгов на аукционе;
  • По размеру земельного налога, налагаемого на земельный надел;
  • По рыночной стоимости земельного участка.

Арендная плата устанавливается путем перемножения следующих показателей с учетом категории арендуемых земель:

  • базовой ставки, определяемой для каждого субъекта РФ в соответствии с местной экономической политикой и другими условиями развития региона;
  • зонального коэффициента — устанавливается кадастровой оценкой участка и прилегающих территорий;
  • поправочного коэффициента — зависит от категории земли и цели использования земельного участка;
  • площади земельного надела.

Как правило, оформление земельного участка во временное пользование проводится посредством торгов, и начальная цена аренды земли будет равняться определенному проценту от кадастровой оценки.

Если кадастровая оценка не была проведена, то стоимость аренды рассчитывается исходя из рыночной цены.

Каждому потенциальному арендатору важно знать, какова стоимость арендуемой земли. Это необходимо в целях расчета земельного налога и для выяснения размера годовой арендной платы за участок.

Земельная оценка может быть произведена одним из следующих методов:

  • Услуги оценочной компании. На сегодняшний день на рынке действует множество компаний, оказывающих услуги оценки земельной собственности на профессиональном уровне. Для того, чтобы выяснить примерную стоимость арендуемого участка, наниматель приглашает специалиста из фирмы. Специалист проводит оценку расположения участка, систему коммуникаций, расстояние до транспортных магистралей и прочие весомые факторы. По окончании оценки специалист предоставляет сертифицированное заключение. Срок проведения экспертного оценивания в основном занимает 3-5 рабочих дней.
  • Поиск в Интернете. Если у арендатора нет необходимости в точном предоставлении информации о стоимости арендуемого им участка, он может просто просмотреть интернет-форумы, веб-ресурсы с объявлениями о продаже или аренде земельных участков, посетить официальный сайт Российской Федерации с размещенными сведениями о проводимых торгах. При просмотре выставленных участков можно указывать необходимые параметры и характеристики объекта аренды, выяснить их цены, выданные по результатам запроса.
  • Кадастровая служба. Региональные отделения Росреестра хранят сведения относительно цены всех подведомственных им территорий. Узнать цену той или иной земли можно, обратившись в кадастровую службу по месту расположения объекта аренды.

Государственная регистрация договора аренды земельного участка является обязательной процедурой.

Иностранные граждане, прибывшие в Россию, должны пройти процедуру временной регистрации. Как это сделать правильно, вы узнаете здесь.

От каких факторов зависит налоговая ставка на квартиру? Подробно об этом рассказано в нашей статье.

Цены на аренду участков в разных регионах России

Таблица арендной стоимости земельных участков различных категорий и в разных регионах России по информации о проводимых торгах по состоянию на ноябрь 2016:

Местонахождение земельного участка Вид разрешенного использования земли Площадь участка Начальная стоимость (арендная плата за год пользования)
Московская обл, Красногорский р-н, Ильинское село Среднеэтажная жилая застройка, для комплексного освоения территории 698 293 м² 626 901 000 руб. (самый дорогой земельный участок в России)
Московская обл, Балашихинский р-н Жилая застройка, предпринимательство 600 500 м² 547 300 000 руб.
Москва г, Чечерский проезд Комплексное освоение территории 5,71 га 369 039 000 руб.
Башкортостан Респ, Шаранский р-н, Дюртюлинский сельсовет Ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках 21 058 м² 735,98 руб.
Архангельская обл, Верхнетоемский р-н, Двинской поселок Ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках 300 м² 2 490 руб.
Челябинская обл, Сосновский р-н, деревня Томино Ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках 90 900 м² 13 594,1 руб.
Липецкая обл, Липецк, Ленина улица Ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках 1 106 м² 67 100 руб. (самая высокая цена в России по данному виду земелпользования)
Воронежская обл, Богучарский р-н, Красногоровка село Ведение огородничества 95 866 м² 3 699 руб.
Краснодарский край, Новокубанский р-н, Новокубанск, Чапаева улица Ведение огородничества 4 400 м² 6 400 руб.
Свердловская обл, Тугулымский р-н, Тугулым пгт, Западная улица Ведение огородничества 597 м² 4 540 руб.
Тверская обл, Калининский р-н, Кривцово деревня Ведение огородничества 1 000 м² 135 200 руб. (самая высокая цена в России по данному виду землепользования)
Саратовская обл, Саратов, Ершовская улица Ведение садоводства 799 м² 36 000 руб.
Калининградская обл, Правдинский р-н, Железнодорожный пгт, Крупской улица Ведение садоводства 2 540 м² 2 953 руб.
Кабардино-Балкарская Респ, Прохладненский р-н, Дальнее село Ведение садоводства 86 га 346 580 руб. (самая высокая цена в России по данному виду землепользования)
Ростовская обл, Тарасовский р-н, Мартыновка хутор Выращивание зерновых и иных сельскохозяйственных культур 91 га 79 579,5 руб.
Самарская обл, Приволжский р-н, Новоспасский поселок Выращивание зерновых и иных сельскохозяйственных культур 2 834 746 м² 243 500 руб.
Еврейская Аобл, Октябрьский р-н, Садовое село, Школьная улица Выращивание зерновых и иных сельскохозяйственных культур 18 904 028 м² 5 614 496,32 руб. (самая высокая цена в России по данному виду землепользования)
Москва, Михельсона улица Для индивидуального жилищного строительства 27 га 8 603 000 руб.
Московская обл, Рузский р-н Для индивидуального жилищного строительства 202 600 м² 4 138 510,2 руб.
Краснодарский край, Геленджик, Криница село, Первомайская улица Для индивидуального жилищного строительства 1 000 м² 1 644 887 руб.
Санкт-Петербург, 1-й Озерковский пер. Для индивидуального жилищного строительства 94 м² 9 840 000 руб.
Свердловская обл, Екатеринбург, Амундсена улица Для индивидуального жилищного строительства 1 748 м² 455 000 руб.
Ростовская обл, Ростов-на-Дону, Гераневая улица Для индивидуального жилищного строительства 721 м² 256 808,66 руб.
г. Уфа, р-н Кировский, улица Чернышевского Для индивидуального жилищного строительства 403 м² 780 000 руб.
Татарстан Респ, Казань, Займищенская улица Для индивидуального жилищного строительства 2 875 м² 1 324 000 руб.
Свердловская обл, Нижний Тагил Для индивидуального жилищного строительства 27 га 8 603 000 руб. (самая высокая цена в России по данному виду землепользования)
Санкт-Петербург, Ольминского улица Предпринимательство 1 469 м² 14 800 000 руб. (самая высокая цена в России по данному виду землепользования)
Ростовская обл, Волгодонск, Тургенева пер Предпринимательство 34 000 м² 7 427 000 руб.
Волгоградская обл, Волгоград Предпринимательство 10 777 м² 4 417 700 руб.
Башкортостан Респ, Уфа, Правды улица 3 Предпринимательство 10 189 м² 332 000 руб.

Земельный налог и НДС в отношении арендованных земельных участков
Статья 388 о налогоплательщиках Налогового кодекса РФ не признает в качестве налогоплательщиков граждан и организации, получившие земельный участок на основании договора аренды.

Плата за аренду земельного участка облагается налогом на добавленную стоимость (далее — НДС) в соответствии с пунктом 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ только, если земля принадлежит на праве собственности физическому или юридическому лицу.

Пункт 5 статьи 155 НК РФ при заключении договора с передачей арендных прав определяет налоговую базу по статье 154 Налогового кодекса. Налоговая база является стоимостью всех товаров (работ или услуг), подсчитываемая по ставкам, определенным статьей 40 НК с учетом акцизов.

Согласно подпункту 17 пункта 2 статьи 149 НК арендная плата за пользование земельным наделом государственной или муниципальной собственности освобождается от уплаты НДС.

Тем не менее, если земля, принадлежащая государству или муниципалитету, передается в субаренду, то плата за аренду облагается НДС в законодательно определенном порядке.

Оплата земельного налога, если земля находится в аренде

Последнее обновление 2018-12-21 в 20:20

Налог на арендованную землю интересует предприимчивых граждан, готовых заниматься сельскохозяйственной или иной деятельностью на предоставленных им участках, но если им придется платить налог и он будет высок — стоит ли арендовать?

Нужно ли платить налог на землю, если земля в аренде

Аренда — это предоставление собственником (арендодателем) на оплачиваемой основе имущества другому лицу (арендатору) для владения и пользования. Отношения между этими двумя сторонами регулируются Гражданским кодексом России и гражданским правом, а основным документом является договор аренды, в котором стороны обязаны прописывать существенные условия, соответствующие законодательству, и дополнительные — по своему усмотрению и без нарушения прав сторон.

Согласно Налоговому кодексу России в ст.388 земельный налог платит арендодатель, т. к. налогоплательщиками признаются владельцы земли, пользующиеся ею на правах собственности, бессрочного пользования и наследуемого владения. Арендодатель как раз является собственником — только собственник может сдать свое имущество другому лицу — и земельный налог платит собственник. А арендатор — лишь пользователь, на него не распространяются обязательства по НК РФ.

Важно!

По договору аренды стороны могут предусмотреть, что налог на землю должен платить арендатор в качестве части арендной платы или арендную плату в размере земельного налога.

Договором могут быть предусмотрены любые условия между сторонами, если они не запрещены законом.

В чем разница между арендной платой за землю и налогом на землю

Арендная плата за землю — это не налог, это частный платеж, он не устанавливается на государственном уровне и к тому же выплачивается за право пользования имуществом, в то время как налог — это безвозмездный и индивидуальный платеж в форме отчуждения для финансирования деятельности государства, т. е. отличие между арендой земли и земельным налогом:

  • в источнике определения — государство и частные лица;
  • в природе платежа — безвозмездный или двусторонний (арендатор не выплачивает деньги безвозмездно, он дает их, чтобы владеть и пользоваться землей).

В разговорной речи любые платежи за имущество иногда называют налогом, в т.ч. коммунальные платежи, поэтому может возникнуть заблуждение, что арендная плата за землю является налогом, но все существующие в России налоги содержатся в НК РФ, даже страховые взносы, которые раньше контролировались Пенсионным фондом, — если в НК РФ нет какого-либо платежа, значит, этот платеж не является налоговым.

Обязан ли арендатор возмещать земельный налог

Уплата земельного налога арендатором может быть предусмотрена по договору аренды, но если такого условия нет в нем, то хозяин участка не вправе вменить нанимателю выплаты фискальных платежей любого характера — более того, при принуждении или упорстве в вопросе хозяин рискует нарушить гражданское и уголовное законодательство, т. к. плательщиком является он и перенести налоговое бремя на иное лицо не вправе.

Даже если в договоре предусмотреть формы платы за землю — земельный налог и арендную плату, то это установление будет касаться только правоотношений между сторонами, а с точки зрения ИФНС плательщиком все равно останется хозяин имущества — нельзя прийти в инспекцию, показать договор аренды и просить изменить в базе плательщика, т. к. это будет нарушением НК РФ — плательщиком является собственником. Договор может установить реального плательщика, а номинальным всегда будет оставаться гражданин, описанные в ст.388 НК РФ.

Важно!

Даже если договориться, что земельный налог при сдаче в аренду участка погашает пользователь, он не должен делать это с помощью своей банковской карты или счета.

При оплате платежей через онлайн-сервисы формируется автоматическая квитанция, в ней в качестве плательщика будет указан владелец карты, счета, кошелька. А в квитанции, которую выслала ИФНС, плательщик — собственник. Поэтому произойдет несоответствие, и такой платеж не будет принят — налог останется не оплаченным, а после истечения срока для оплаты, на него будет начисляться пеня за просрочку и возможно наложение штрафа.

Если по договору решено, что пользователь оплачивает земельный налог, то стороны могут заранее узнать, в каком размере придется платить — воспользовавшись сервисами ФНС: онлайн-калькулятором и справочной информацией о ставках и льготах на различных территориях России.

Чтобы рассчитать налог, необходимо знать кадастровую стоимость. Вы можете узнать ее на сайте Росреестра:

Если правильно указать параметры поиска, то сервис выдаст информацию о кадастровой стоимости вашего имущества:

Кто платит земельный налог при аренде муниципальной земли

Земельный налог при аренде земли у государства оплачивается также собственником — муниципалитетом или государством. Однако здесь важно учесть, по какому договору участок передан пользователю — если по договору наследуемого владения или бессрочного пользования, то общее правило не действует. В случае наследуемого владения собственником является муниципальное образование — пользователь не может распоряжаться землей: продать ее и проводить иные операции, но может наследовать ее и возводить на ней разрешенные постройки. Также в случае бессрочного пользования — оно действует для юридических лиц.

В этих двух ситуациях оплатой налога за аренду земли занимается арендатор. Однако на сегодняшний день подобные сделки не предусмотрены законодательством — все такие отношения являются остатками советского права и законов. А в случае обычном аренды по Земельному кодексу России пользователь земли не признается плательщиком.

Итоги

  1. Если земля не в собственности, платить налог не нужно.
  2. Стороны могут в договоре прописать условие, что арендатор будет возмещать размер земельного налога в качестве арендной платы или ее части.
  3. При аренде государственной земли действуют общие правила.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(10 оценок, средняя: 4,50)

Как арендовать земельный участок у государства: цена, условия и правила участия в торгах

По действующим нормам возможна аренда земли у государства гражданами РФ, субъектами предпринимательской деятельности и некоммерческими организациями. Для правильного выполнения этой процедуры необходимо ознакомиться с регламентом и выяснить порядок формирования цены.

Правила аренды земли

Все действия, связанные с временной передачей прав собственности на земельные участки в России регламентированы статьей №38 ЗК РФ. Доступные варианты представлены на официальном сайте «Кадастровая карта». На ней можно выбрать определенный свободный участок, ознакомиться с его статусом и информацией – кадастровый номер, установленная стоимость, точная площадь.

При выборе нужно учитывать следующие особенности:

  • Участок земли не должен находиться на территории заповедника, у границ страны, у закрытых территориальных образований, объектах военного назначения и АЭС.
  • Арендовать землю могут как резиденты, так и нерезиденты РФ.
  • Государственная собственность может быть федерального, регионального или муниципального вида. От этого зависит цена.
  • Срок аренды – от 5 до 49 лет, бессрочная (статья №610 ГК РФ) или с правом выкупа. В последнем случае составляется смешанное соглашение, в котором прописываются условия временного использования и последующая продажа.

Срок предоставления земли зависит от задекларированных целей. Так, для ИЖС или ЛПХ он может достигать 49 лет. Если же планируется банально под огород – до 3-х лет.

Формирование стоимости

Потенциальный арендатор не может повлиять на базовую стоимость земли. При этом у него нет возможность узнать, сколько будет стоить арендовать землю у государства, так как цена оглашается только по факту начала торгов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95
Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58
Это быстро и бесплатно!

Можно самостоятельно спрогнозировать порядок суммы. Для этого нужно проанализировать действующую методику расчета, которая включается в себя такие факторы:

  • Категория – сельскохозяйственная, для последующего поселения, лесного фонда, специального назначения. Чаще всего арендуют первые две категории, причем с/х будет стоить намного дешевле.
  • Кадастровая стоимость. Если оценка не проводилась последние 5 лет – применяется среднерыночная цена. В отдельных случаях ее могут установить местные органы власти.
  • Заявленное назначение со стороны потенциального арендатора.
  • Результаты публичных торгов.

Согласно действующих норм законодательства взять землю в аренду у государства на безвозмездной основе могут участники программ по переселению.

Если торги не проводятся – стоимость рассчитывается по формуле:

Где А – кадастровая цена;

С – специальный коэффициент.

Его значение приведено в таблице:

На основании данных государственной статистики были рассчитаны средние значения стоимости аренды земли по регионам России.

Будущий арендатор не может напрямую повлиять на оценку участка. Единственный официальный доступный механизм – участие в торгах. Если конкуренция небольшая – рост стоимости относительно базовой будет незначительным.

Порядок оформления аренды

Инициатором аукциона могут быть резиденты и нерезиденты России. Исключением являются объекты, расположенные на территории Севастополя, Москвы и Санкт-Петербурга. Для участия необходимо собрать пакет документов и предоставить его в Департамент земельных ресурсов (местное отделение) или имущественных отношений.

Перечень необходимых документов:

  • Заявление о рассмотрении возможности аренды. Составляется в свободной форме, указывается точное расположение участка, его характеристики.
  • Для физических лиц – копия паспорта и ИНН.
  • Для юридических субъектов – учредительные документы.
  • Справка из кадастрового реестра о текущем статусе земли.

Государственный орган должен официально объявить о начале процедуры поиска арендатора в прессе. Если будут заявлены дополнительные претенденты с такими же условиями, что и у инициатора – проводятся торги. Альтернативный вариант – местные власти самостоятельно устанавливают стоимость на основе действующих методик.

Время рассмотрения заявления не регламентировано, на практике ответ о возможности временного владения землей формируется в течение 1 месяца.

Для участия в торгах необходимо внести заявленную властями сумму залога. Она будет возвращена при проигрыше на торгах или учтена в счет арендной платы при положительном решении.

На что нужно обратить внимание

Так как процедура может занять много времени и средств – к ней необходимо тщательно подготовиться. Главное – провести комплексный анализ состояния интересующего земельного участка. Он должен соответствовать поставленным целям – застройка, сельскохозяйственные работы, для огородничества.

Что нужно учитывать:

  • наличие или возможность проведения инженерных коммуникаций – электричество, водопроводные сети, газоснабжение;
  • состояние почвы – ее состав, грунтовые воды;
  • наличие построек на территории.

От этого будет зависеть не только арендная плата, но и сумма налогов. Дополнительно продумываются действия по окончанию срока временного использования. С 2015 г бывшие арендаторы потеряли исключительное право приоритета во время проведения торгов. Это актуально для жилых застроек, которые в случае нарушения могут отойти государству.

В видеоматериале можно ознакомиться с особенностями выбора не арендованного участка на интерактивной кадастровой карте:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95
Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58
Это быстро и бесплатно!

Источники:
http://urexpert.online/nedvizhimost/zemelnyj-uchastok/arenda-zu/munitsipalnyh-zemel/sroki-i-stoimost.html
http://zakonometr.ru/zemlja/arenda-2/municipalitet/sroki-stoimost-i-nalogi.html
http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/arenda-2/municipalnaya/stoimost.html
http://nalogbox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/oplata-zemelnogo-naloga-esli-zemlya-nahoditsya-v-arende/
http://freelawyer.guru/zemlya/stoimost-arendy-zemli-u-gosudarstva.html
http://mersi-erevan.ru/vozmeshheniya/1773-procedura-arendy-zemli-s-posleduyushhim-vykupom-u-administracii.html

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию