Онлайн-касса для ИП на ЕНВД : особенности внедрения и даты перехода

Внезапно. В ГосДуме появился новый законопроект о переносе даты перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД на 2021 год (!)

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2020 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Добрый день, уважаемые ИП!

И снова короткая, но важная новость. Думаю, всем ИП уже поднадоела тема перехода на новые онлайн-кассы в 2017 году. Уже много об этом сказано и написано на моем сайте. И тем более любопытно было почитать новый законопроект, согласно которому предлагается перенести дату перехода на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД с 1-го июля 2018 года на … 1-е января 2021 года.

Можете убедиться что законопроект реальный, и уже размещен на официальном сайте ГосДумы под названием:

Законопроект № 110014-7 О внесении изменения в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Позволю себе процитировать выдержку из проекта закона:

Внести в часть седьмую статьи 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, № 27, ст. 4223) изменение, заменив слова «1 июля 2018 года» словами «1 января 2021 года».

А в пояснительной записке главной мыслью я считаю вот что:

Это обусловлено тем, что размер налоговых платежей таких категорий налогоплательщиков не зависит от суммы продаж в каждой торговой точке, а определяется исходя из стоимости патента или площади торгового зала.

Думаю, что ИП на ПСН/ЕНВД не будут спорить с этим железным аргументом. Они и так про это прекрасно знают.

Но остается еще один вопрос: а как быть ИП на ПСН (или ЕНВД) торгующих пивом? Ведь они должны начать использовать ККМ уже с 31 марта 2017 года:

А им, все-таки придется подключать онлайн-кассы, так как никаких поблажек для торговцев алкоголем не предвидится.

P.S. В заключение подчеркну, что это всего лишь законопроект. И совсем не факт, что его примут, но в любом случае, ИП на ПСН или ЕНВД могут надеяться на еще большую отсрочку. Если быть точным то на 3,5 года.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Еще новости для ИП:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Почему предпринимателю на ЕНВД не стоит бояться онлайн касс?

Как мы знаем, в ближайшее время все ИП и компании будут обязаны применять кассы нового образца – это онлайн-кассы. В соответствии с новым порядком применения ККТ передача данных в адрес налоговых органов будет направляться в режиме реального времени («on-line»), что позволит создать современную автоматизированную систему полного учета выручки, а также сократить объем «теневого» оборота наличных денежных средств.

После публикации настоящей статьи прошел год и мы хотим дать свежие ссылки на статьи, которые помогут разобраться с тем, какие ИП и в какие сроки обязаны применять онлайн кассы:

Вычеты по ЕНВД для ККТ : приглашаем почитать свежую статью по изменениях, которые вступили в силу уже после публикации настоящей статьи.

Онлайн кассы для предпринимателей

Многие ИП бояться передачи данных в ИФНС в режиме «on-line» и начинают думать о том, чтобы просто закрыть свое предпринимательство. Особенно это касается предпринимателей, которые применяют систему налогообложения ЕНВД и торгуют на рынках.

Как сообщает нам Минфин России в своем письме от 26.05.2017 г. № 03-01-15/32513, в Государственную Думу внесен проект федерального закона № 18416-7 ( скачать текст Пояснительной записки к проекту ) «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и об установлении коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации на период 2017 – 2020 годов», которым вносятся изменения в Налоговый кодекс, предусматривающие возможность получения индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения ЕНВД и патентную систему налогообложения, налогового вычета на расходы по приобретению ККТ.
Размер указанных расходов ограничивается суммой в 18 000 рублей на единицу ККТ, применяемой на каждом месте осуществления расчета с покупателем в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Возможность получения такого налогового вычета позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей.

Итак, почему не стоит пугаться нового онлайн режима?

2) Если предприниматель работает на ЕНВД, то не страшно показывать свои операции в режиме реального времени, потому что они никоим образом не увеличивают ваш налог. Для предпринимателей, которые работают на «вмененке», применение новых ККТ – это своего рода «защита» для потребителя. Ведь сумма налога по ЕНВД не зависит от количества пробитых чеков, от суммы пробитого чека. Поэтому, не надо пугаться и принимать решение о закрытии ИП. Добавилась, если можно так сказать, только «физическая» обязанность для ИП на ЕНВД – это купить и внедрить новую кассу и не забывать пробивать по ней чеки. А так как она может быть установлена в смартфон, то использовать онлайн кассу очень удобно, это не старые громоздкие аппараты, которые требовали порой отдельного помещения.

Вопрос: О применении ККТ индивидуальными предпринимателями; об определении налоговой нагрузки для налогоплательщиков ЕНВД.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 26 мая 2017 г. N 03-01-15/32513

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и по вопросам применения контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) сообщает следующее.
Согласно пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации») (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 54-ФЗ.
В соответствии с новым порядком применения ККТ передача данных о наличных денежных расчетах в адрес налоговых органов будет направляться в режиме реального времени («on-line»), что позволит создать современную автоматизированную систему полного учета выручки и контроля за применением ККТ, а также сократить объем «теневого» оборота наличных денежных средств.

Принятые изменения создадут условия для повышения уровня защищенности прав потребителей товаров и услуг, упрощая возможность реализации права на удовлетворение своих требований в соответствии с законодательством о защите прав потребителей.

Кроме того, новый порядок применения ККТ позволит вовлечь потребителей товаров и услуг в гражданский контроль за счет проверки легальности кассового чека через бесплатное мобильное приложение, с помощью которого в случае возникновения вопросов можно направить жалобу в ФНС России.

Также отмечаем, что в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации внесен проект федерального закона N 18416-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и об установлении коэффициента-дефлятора, необходимого в целях применения главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации на период 2017 — 2020 годов», которым вносятся изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации (далее — Кодекс), предусматривающие возможность получения индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — ЕНВД) и патентную систему налогообложения, налогового вычета на расходы по приобретению ККТ, включенной в реестр ККТ и обеспечивающей передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных.
Размер указанных расходов ограничивается суммой в 18 000 рублей на единицу ККТ, применяемой на каждом месте осуществления расчета с покупателем в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Возможность получения такого налогового вычета позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей, возросшую в связи с необходимостью приобретения указанной ККТ и обязательностью ее применения при осуществлении расчета с покупателем (клиентом) после 01.07.2018.

Согласно информации, представленной производителями ККТ, минимальная стоимость новой ККТ в комплексе составит не более 25 тысяч рублей, которая включает в себя приобретение новой ККТ с фискальным накопителем со сроком действия ключа фискального признака не менее 36 месяцев, услуги оператора фискальных данных и услуги оператора связи. Ежегодные затраты в последующие два года могут составить не более 4 тысяч рублей, включая услуги оператора фискальных данных и услуги оператора связи.

Согласно информации ФНС России в настоящее время в продаже представлена ККТ стоимостью 18 тысяч рублей, включая фискальный накопитель, с фиксированным сроком доставки, которая доступна для заказа с сайтов производителей ККТ в сети Интернет.
Информация о ценах на ККТ, производителях, а также иная справочная информация и материалы о новом порядке применения ККТ, в том числе буклет новых моделей и моделей, подлежащих модернизации, размещены на официальном сайте ФНС России в сети Интернет в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».
В частности, в указанном буклете представлены, в числе других, 7 моделей ККТ нового типа с рекомендованной розничной ценой от 18 тысяч рублей (включая фискальный накопитель), а также 40 моделей ККТ старого типа, подлежащей модернизации, со стоимостью модернизации от 6,2 до 15 тысяч рублей.

Обращаем внимание, что из порядка применения ККТ исключена обязанность пользователя по заключению договора технического обслуживания ККТ, что снижает стоимость использования техники. Многие модели ККТ не требуют специальных навыков для замены фискального накопителя, и пользователь может самостоятельно произвести такую операцию.

Вместе с тем отмечаем, что плательщики ЕНВД для применения указанного специального режима должны соответствовать определенным критериям. Согласно позиции ФНС России, изложенной в письме от 24.03.2017 N ЕД-4-20/5437@, налоговые органы, выявляя нарушение этих критериев (например, устанавливая факт искусственного уменьшения показателей финансово-хозяйственной деятельности, так называемое «дробление бизнеса», а также несоответствие фактически используемой налогоплательщиком площади), лишены возможности получения объективной информации о выручке таких налогоплательщиков, так как последние освобождены от обязанности применения ККТ и используют упрощенный порядок ведения кассовых операций в соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Также обращаем внимание, что в соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) ЕНВД устанавливается Кодексом, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности.

Указанная система налогообложения может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Кодекса.
При этом нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются:
виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД, в пределах предусмотренного пунктом 2 статьи 346.26 Кодекса перечня;
значения коэффициента К2, указанного в статье 346.27 Кодекса, или значения данного коэффициента, учитывающие особенности ведения предпринимательской деятельности.
Согласно пункту 7 статьи 346.29 Кодекса значения корректирующего коэффициента К2 могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно.

На основании пункта 2 статьи 346.31 Кодекса нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут быть установлены ставки ЕНВД в пределах от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД.

В связи с этим вопрос определения оптимальной налоговой нагрузки для налогоплательщиков ЕНВД находится в компетенции представительных органов муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
26.05.2017

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка, установка и получение налогового вычета

Хронология обязательств по онлайн-кассам ИП на ЕНВД

Переход бизнеса на онлайн-кассы согласно 54-ФЗ длится уже более двух лет. Сначала новые ККТ, передающие налоговикам информацию по интернету, установили торговые сети и интернет-магазины.

В 2018 году к реформе присоединились предприниматели на спецрежимах. С июля 2018 года стали обязательны онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, имеющих наемных работников.

Хронология перехода ИП на вмененном режиме на онлайн-ККТ

Обязательства ИП на ЕНВД, связанные с онлайн-кассами

Должны установить новые ККТ ИП на «вмененке», которые занимаются торговлей или общепитом с наймом работников.

Должны работать с применением онлайн-касс ИП на ЕНВД без работников, которые трудятся в торговле или в сфере общепита.

Надо установить ККТ тем, кто оказывает услуги (вне зависимости от сотрудников).

До этого срока надо начать вести потоварный учет в чеке. То есть указывать в фискальном документе название каждого товара, а не только сумму продажи.

Важно! Если ИП на «вмененке» в 2018 году еще работал без наемных сотрудников, а потом расширил свой бизнес и нанял себе помощников, то по закону он обязан приобрести и установить онлайн-ККТ в течение месяца после трудоустройства персонала.

Особенности введения онлайн-касс для ИП на ЕНВД

Онлайн-кассы — необходимость для всех предпринимателей, которые работают в торговле. С инициативой принятия закона 54-ФЗ выступали налоговики, которые хотели с помощью новых устройств контролировать продажу каждого товара.

Особенность онлайн-касс — передача данных в ФНС через интернет в момент проведения операции купли-продажи.

54-ФЗ приняли быстро, но микробизнес был против, так как покупка онлайн-кассы — существенный удар по бюджету ИП, считающего каждую копейку. Затраты на онлайн-кассу, накопитель и обслуживание всего этого начинаются от 15 тысяч рублей в год.

Чтобы волнений не было, власти решили отсрочить внедрение онлайн-касс для ИП на ЕНВД и патентной системе взимания налога. Под отсрочку 2018-2020 годов попали предприниматели, которые до онлайн-касс ранее не использовали аппараты для выдачи чеков в своей деятельности. И внедрить кассы для них — значит, не только расстаться с 15-25 тысячами рублей, но еще и обучать сотрудников.

Пошаговую инструкцию перехода на онлайн-кассу можно получить здесь>>>

Какая подойдет онлайн-касса для ЕНВД

Предприниматели на спецрежимах, ИП на ЕНВД или на патенте, в своем роде везунчики: они могут установить даже автономные онлайн-кассы, которые могут вести только суммовой учет (без указания товаров в чеке).

Работать только с суммовым учетом предпринимателям разрешили только до 2021 года. После этого, вероятно, придется подключить «автономку» к компьютеру или поменять ее на смарт-терминал или фискальный регистратор.

Автономные онлайн-кассы — самые простые устройства, которые могут работать без помощи компьютера или планшета. Ведь на малюсеньком экранчике автономной кассы видны цифры, а команды можно задавать с клавиатуры «автономки».

Фискальные регистраторы — принтеры чеков с подключением к компьютеру, которые выполняют функцию онлайн-касс. Стоят недорого и работа с ними удобнее, чем с «автономками».

Смарт-терминалы — онлайн-кассы с большим экраном (размером с планшет), которые также могут установить ИП на ЕНВД. Так как они не занимают много места, но в них удобно вести поштучный учет, смарт-терминалы выбирают ИП на «вмененке», работающие в сфере общепита (ларьки с шаурмой или блинами, булочные и т.д).

Подробнее о кассовых аппаратах читайте в этой статье>>>

Подключение онлайн-кассы к компьютеру и установка на него программы «Бизнес.Ру Касса» даст предпринимателям на ЕНВД дополнительные преимущества:

  • сохранение данных о продажах в облачном хранилище и доступ руководителя к статистике продаж с любого устройства;
  • занесение товаров в программу и реализация поштучного учета — определения самых продаваемых продуктов и товаров, которые не пользуются популярностью;
  • возможность ведения и планирования маркетинговых акций;
  • использование функций CRM — системы взаимодействия с клиентами: база контрагентов и рассылки с информированием о бонусах и распродажах.

Попробуйте «Бизнес.Ру Розница» прямо сейчас>>>

ИП на ЕНВД, выдающие БСО

В 2020 году устанавливать онлайн-кассы придется ИП на ЕНВД, которые сейчас заполняют бланки строгой отчетности. Когда будет установлена онлайн-касса, БСО выдавать больше не потребуется.

Каким ИП на ЕНВД разрешено вообще не ставить онлайн-ККТ?

Полностью освобождены от онлайн-касс некоторые ИП на ЕНВД:

  • работающие только с механическими торговыми автоматами или торгующие молоком, водой из цистерн;
  • продающие преимущественно прессу в киосках;
  • реализующие билеты прямо внутри транспорта;
  • ведущие розничную торговлю (кроме техники, электроники и еды);
  • торгующие на ярмарках и базарах (кроме непродовольственных товаров на крытых рынках и при продаже спортивных товаров, мебели и некоторых других непродовольственных категорий) и на фруктово-овощных «развалах»;
  • реализующие предметы, связанные с религией;
  • продающие изделия народных промыслов;
  • находящиеся в труднодоступной местности, где вообще не работает интернет (список таких районов составляют региональные власти, попадает ли ваш поселок в него, надо уточнить в администрации);
  • компании или ИП, которым перечисляют на счет деньги только по платежному поручению в банке.

Налоговые льготы для ИП на ЕНВД

Для предпринимателей на ЕНВД, установивших онлайн-ККТ в срок, существует возможность налогового вычета за онлайн-кассу. Учитывая, что для ЕНВД аппараты требуются недорогие и малопроизводительные, максимальный вычет в 18 тысяч рублей может покрыть всю стоимость онлайн-кассы и ее обслуживания в первый год.

Важно! Для получения налоговой льготы надо успеть не только купить, но и зарегистрировать онлайн-кассу в срок.

В 2020 году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на ЕНВД без работников или оказывающие услуги, которые зарегистрируют онлайн-кассу до 1 июля 2020 года.

Об этом написано в пп. 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса России.

Там же указано, за что можно получить налоговый вычет:

  • сама ККТ;
  • фискальный накопитель;
  • программа для онлайн-ККТ;
  • техническое обслуживание ККТ;
  • встройка фискального накопителя в ККТ.

Важно! Покупка подписки на сервис «Бизнес.Ру Касса» также может быть учтена в налоговом вычете. Попробуйте «Бизнес.Ру Кассу» прямо сейчас>>>

Подробнее о том, как получить налоговый вычет, читайте в этой статье>>>

Как ИП на ЕНВД подключить онлайн-кассу

В принципе, на порядок регистрации и принцип работы с кассой не влияет режим налогообложения. Для удобства и освещения всех вопросов представим пошаговую инструкцию о том, как подключить онлайн-кассу ИП на ЕНВД.

  1. Выбор онлайн-кассы для ЕНВД. Можно выбирать любую ККТ – «автономки», «фискальники», «смарт-терминалы». Если планируете расширять бизнес, то «автономки» лучше не приобретать, так как на них сложно программируются названия товара, с их помощью невозможно вести акции лояльности, а некоторым автономным кассам не подключить сканер для считывания штрих-кодов.
  2. Выбор ОФД — компании, которая будет хранить данные по каждому расчету и их обрабатывать для отправки в налоговую инспекцию.
  3. Определение того, как вы хотите зарегистрировать аппарат. Это можно сделать через сайт ФНС, но для онлайн-регистрации нужно получать электронную цифровую подпись. Второй вариант — написание заявления на регистрацию лично и посещение налоговой инспекции.
  4. Регистрация.
  • Через сайт. Нужно завести личный кабинет на сайте ФНС, указать о заявке данные и параметры кассы, ОФД, скрепление всех указанных данных электронной цифровой подписью.
  • В налоговой инспекции лично. Надо написать заявление на регистрацию и отнести его в налоговую.

5. Получение от налоговиков регистрационного номера (онлайн или при посещении лично). Ввод номера в саму кассу (как это сделать, указано в инструкции). Из кассы вылезет отчет о регистрации.

6. При онлайн-регистрации 10 цифр из регистрационного отчета надо занести в личный кабинет пользователя ККТ. Если вы посещали налоговую лично, надо отнести бумажный чек в отделение ФНС.

7. При онлайн-регистрации надо будет еще подождать карточку от налоговиков, усиленную квалифицированной электронной подписью.

8. Номер регистрации заносится в личный кабинет пользователя ОФД.

После этого регистрация считается пройденной: можно начинать работать.

Популярные вопросы об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД

Рассмотрим частные случаи и вопросы о новых ККТ, которые возникают у ИП на «вмененке».

Какой фискальный накопитель использовать?

Предпринимателям на «вмененке», не торгующими подакцизными товарами (например, сигаретами), надо установить накопитель на 36 месяцев.

При сезонной торговле можно использовать накопитель с любым сроком действия.

Также любой накопитель разрешено использовать при автономном режиме, без онлайн-отправки сведений в ФНС.

Есть ли отсрочка до 2021 года?

Действительно, летом 2018 года депутаты рассматривали законопроект о возможной отсрочке внедрения ККТ для ИП без дополнительного персонала до 2021 года. Однако закон не был одобрен, так что отсрочки внедрения онлайн-касс ИП на ЕНВД без работников до 2021 года не будет.

Какие штрафы для ИП на «вмененке», не установивших кассу вовремя?

Предусмотрены для ИП без кассы:

  • при первичном нарушении штраф в 30 тысяч рублей, либо 75% суммы расчета (цена товаров в чеках, которые не были пробиты);
  • повторное нарушение может привести к приостановлению работы на 90 суток.

Есть наказание для ИП, которые поставили кассу, но по какой-то причине не стали пробивать чек в момент проверки. Это штраф в 10 тысяч рублей.

Когда должен поставить онлайн-кассу ИП на ЕНВД без работников, который торгует пивом?

Для работы с пивом необходимо установить в торговую точку компьютер, чтобы работать с ЕГАИС.

Работа в системе прослеживаемости алкоголя не зависит от внедрения онлайн-касс. Поэтому ИП без работников, который торгует пивом, необходимо поставить ККТ в соответствии с календарем. То есть с июля 2020 года.

ИП на ЕНВД продает сигареты. Работает в поселке, который есть в списке п.г.т, где можно работать без кассы. Надо ли ее ставить?

Если вы продаете подакцизные товары, то касса все равно нужна. Поэтому придется работать в автономном режиме, а потом лично ездить в налоговую сдавать данные.

У парикмахерской два вида деятельности на вмененке — услуги и торговля (косметическими товарами). Можно поставить только один кассовый аппарат?

Вероятно, в парикмахерской есть наемные работники. Поэтому для торговли косметическими товарами надо пробивать чеки с 1 июля 2018 года. Для услуг — с 1 июля 2020 года. Одну кассу для этого использовать можно.

Можно брать одну кассу, когда ИП работает в разных режимах, например, ЕНВД и УСН. Главное, чтобы в чеке отражались продажи каждому из режимов. Это программируется с помощью кассовой программы.

Например, разделить товары и услуги по виду налогообложения можно с помощью функционала программы для онлайн-кассы «Бизнес.Ру Касса».

Надо ли устанавливать кассу предпринимателю, который торгует велосипедами и прочими спорттоварами на рынке?

Спорттовары входят в список исключений. Для таких товаров нужна онлайн-касса даже для торговцев на рынке. Так что ККТ обязательна для торговли велосипедами на рынке.

Нужна ли касса при торговле квасом летом с нестационарного ларька? Форма налогообложения — ЕНВД.

Если торговля квасом ИП на ЕНВД осуществляется в розлив, то кассовый аппарат не нужен. Такие предприниматели освобождены от внедрения ККТ благодаря последним изменениям в закон об онлайн-кассах (192-ФЗ). Подробнее об этом законе можно прочитать в этой статье>>>

Говорят, что ИП на ЕНВД, установивших онлайн-кассы, освободят от сдачи налоговой отчетности. Это правда?

Такие разговоры и планы российских властей действительно существуют. В частности, послабления предлагают предпринимателям на спецрежимах, у которых налоги не зависят от размера выручки. Например, «вмененщикам» или «патентникам». Однако, когда наличие кассы станет гарантией освобождения от налоговой отчетности, пока неясно.

Онлайн-касса для бизнеса на ЕНВД: сроки перехода, правила применения, налоговые преференции

Кассовая реформа уже частично внесла коррективы в бизнес-деятельность на ЕНВД в 2018 году. Эта категория предпринимателей получила не только отсрочку, но и особые льготы и преференции. Поговорим о следующем этапе перехода на онлайн-кассы, регламентированном для бизнеса на ЕНВД, грамотном выборе техники и ее использовании, компенсациях и возможных штрафах.

Применение онлайн-кассы на ЕНВД

Первыми на едином налоге на вмененный доход — с 31.03.2017 — новое оборудование начали использовать в местах реализации крепкого алкоголя, включая кафе и бары.

С 01.07.2018 новые ККМ появились в интернет-магазинах, точках розничных продаж и общественного питания с наемным персоналом, у владельцев вендинговых автоматов с сотрудниками и реализаторов подакцизных товаров и пива.

Очередной этап перехода назначен на 01.07.2019, к которому специалисты рекомендуют подготовиться заранее. Помимо своевременной покупки ККМ, программ и периферии необходимо позаботиться о:

  1. Подключении интернета в точке продаж. На сегодняшний день требования к скорости интернет-канала не озвучены. Для полноценной работы онлайн-оборудования и своевременной передачи информации достаточно скорости 2G. Нет необходимости переплачивать за интернет-услуги. Тем более что сегодня мобильные операторы предоставляют специальные экономичные тарифы из линейки «кассовых».
  2. Получении в удостоверяющих органах электронной цифровой подписи. Без нее невозможно пройти регистрацию ККМ и заключить соглашение с ОФД.
  3. Подписании договора с ОФД.
  4. Настройке кассовой техники и ее регистрации. Можно произвести самостоятельно или привлечь сервисных специалистов.

  1. Перед очередным этапом внедрения новой ККТ часто возникает дефицит оборудования. Выбирать и приобретать его вместе с периферией рекомендуется заблаговременно.
  2. Работать разрешено только с техникой, включенной в единый реестр ККТ, утвержденный ФНС и опубликованный на официальном портале службы. Обязательно уточните, входит ли покупаемая модель в перечень. Сделать это можно либо по названию, либо по регистрационному номеру.
  3. Закон предусматривает возможность модернизации кассы вместо покупки новой. Эта опция доступна не для всех устройств, а только для тех, которые имеют такую техническую возможность. Информацию уточняйте в сервисных центрах и у производителей.
  4. Законодательные нюансы позволяют сократить расходы за счет налоговой компенсации. Возместить затраты могут ИП на ЕНВД при применении онлайн-касс, отвечающих нормам 54-ФЗ.
  5. Обслуживание техники допускается производить самостоятельно по мере обнаружения неисправностей или необходимости замены расходных материалов. Ежегодное техобслуживание по договору с сервисными центрами теперь носит только рекомендательный, но необязательный характер.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Онлайн-касса для ЕНВД: как выбрать и купить

На сегодняшнем рынке техники представлено несколько типов ККМ, разработанных под конкретные цели и задачи:

Фискальные регистраторы — аппаратные модули ККТ, передающие сведения о произведенных расчетно-кассовых операциях в ФНС. Имеют встроенный принтер для печати чеков, интерфейсы и модули, обеспечивающие интеграцию с дополнительными устройствами и интернет-соединение. Могут работать только под управлением компьютера, куда устанавливается специализированное ПО. Онлайн-кассу такого типа рекомендуется купить бизнесменам на ЕНВД для стационарных точек продаж.

  • компактность;
  • экономичные расходные материалы;
  • функциональное программное обеспечение, позволяющее вести расширенный товароучет.
  • привязка к управляющему компьютеру;
  • стационарное использование.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Мобильные (или автономные) кассы остаются самыми компактными и энергонезависимыми. Устройства размерами со смартфон имеют полный функционал на борту: встроенный принтер чеков, интерфейсы и модули для интернет-соединения и связи с периферией. 90 % ККМ в этом сегменте кнопочные, что требует запоминания и ввода клавишных комбинаций для проведения различных операций. Более современные модели имеют большой экран с сенсорным управлением, работать с ними проще и быстрее. В некоторых автономных аппаратах реализована опция интеграции с ЕГАИС через УТМ-модуль. Автономные устройства адаптированы для дистанционной торговли, служб такси, курьеров, АЗС, парковок, сервисных центров и мастерских с оказанием выездных услуг, продажи билетов в транспорте и т. д.

  • компактные размеры и мобильность;
  • демократичная стоимость;
  • энергонезависимость;
  • работа без подзарядки в течение всей смены.
  • ручной ввод данных о продукции;
  • ограниченный базовый программный функционал;
  • сложность работы с товарной базой без управляющего устройства;
  • в большинстве моделей не предусмотрена возможность реализации весового товара и алкоголя.

POS-системы — это уже готовые технические решения, полнофункциональные комплекты оборудования для кассира. Включают монитор, процессор, клавиатуру, принтер чеков, денежный ящик, сканер штрихкодов, дисплей покупателя, эквайринг. Комплектация может меняться и включать дополнительное оборудование или быть самостоятельно расширена. Программная часть комплекса полностью интегрирована с аппаратной частью и включает расширенный товароучет с аналитикой продаж, возможностью создания маркетинговых акций, формированием отчетов, контролем поставок и деятельности сотрудников. В системе можно группировать товары по категориям, отслеживать самую продаваемую продукцию, получать информацию об истечении срока хранения и т. д. POS-системы используются в стационарных точках продаж: сетевых магазинах, супермаркетах.

  • расширенный функционал;
  • интеграция с ЕГАИС;
  • высокая пропускная способность и скорость обслуживания;
  • ПО, позволяющее автоматизировать операции и получать большую прибыль;
  • комбинаторность, позволяющая легко заменить одно устройство из комплекта на новое.
  • высокая цена;
  • исключительно стационарное использование.

Смарт-терминалы объединяют в себе функционал POS-систем, а также компактность и мобильность автономных аппаратов. Техника планшетного типа с сенсорным управлением отличается высокой производительностью и широкой программной поддержкой в режиме многозадачности. Возможна работа как от сети, так и в автономном режиме вне офиса. Благодаря разнообразию интерфейсов и функционалу к смарт-терминалам легко подключить различную периферию. Подходят для салонов, гостиниц, небольших специализированных магазинов, кафе, баров, сферы услуг.

  • компактность;
  • автономная работа;
  • автоматизация продаж;
  • удобное сенсорное управление.

Правила выбора ККТ под вид деятельности

Перед приобретением основного и дополнительного оборудования стоит тщательно изучить весь функционал и дополнительные опции, которые смогут обеспечить решение текущих задач и могут быть актуальны в ближайшей перспективе.

Для розничных точек с высокой проходимостью и образованием очередей важным аспектом будет скорость обслуживания. Здесь актуальны аппараты с высокой скоростью печати чеков и подключенным эквайрингом для приема безналичных платежей по картам. В этом случае подойдет POS-система (ForPOSt Супермаркет 10″ ЕГАИС, POS-комплект 10″ Атол NFD10) или фискальный регистратор с высокой пропускной способностью (Вики Принт 80 Плюс Ф) в комплектации с периферией.

Для маленьких магазинов формата «у дома», аптек, парикмахерских, достаточно приобрести бюджетный фискальный регистратор (Атол 30Ф, Вики Принт 57Ф, Меркурий 119Ф) и подключить к управляющему устройству.

В ресторанах, кафе, барах часто устанавливаются смарт-терминалы. Их программный функционал обеспечивает режим многозадачности: позволяет автоматически формировать заказы, передавать их на кухню шеф-поварам и на доставку курьерам, бронировать столики и др. Если в ассортименте присутствует алкоголь, рекомендуется купить терминал с поддержкой ЕГАИС: АТОЛ Sigma 10, Эвотор 7.3, Эвотор 10.

Для таксистов, курьеров, предпринимателей и компаний, представляющих услуги на выезде, удачным решением будет ККМ с сенсорным (Эвотор 5, Lightbox 5) или кнопочным управлением (Меркурий 185Ф, Атол 90Ф). Заряда аккумуляторов будет достаточно на весь рабочий день. Автономные кассы также используются для торговли на рынках, в помещениях малой площади.

Для маршрутных такси существуют модели с функцией печати билета: Меркурий 115Ф, Элвес Микро Ф. Они позволяют сохранять в памяти несколько маршрутов, данные о проданных билетах, формировать и распечатывать отчеты. Данные модели можно использовать и в области мелкорозничной торговли, сервисных услуг, доставок.

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: сроки перехода, условия использования

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД: сроки перехода, условия использования

В соответствии с поправками к Федеральному закону №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» большинство ИП должно до определенного срока перейти на онлайн-кассы нового образца с фискальными накопителями. В этой статье мы расскажем о том, до какого времени необходимо установить и зарегистрировать такие ККТ индивидуальным предпринимателям на едином налоге на вмененный доход, и есть ли особые условия при их применении.

Когда требуется перейти на новые кассовые аппараты для ИП на ЕНВД?

Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход, ведущие расчеты с ООО, ОАО, а также другими предпринимателями, обязаны начать использование ККМ с 1 июля 2018 года. Особенно это касается ИП, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания и использующих при этом наемных работников.

Каким предпринимателям на ЕНВД можно отложить переход на новые ККТ?

Налогоплательщики на едином налоге на вмененный доход не обязаны применять онлайн-кассы с фискальными аппаратами при работе только с наличными средствами от физических лиц, если они передают покупателям бланки строгой отчетности. Это касается тех компаний, которые не имеют наемных работников и не работают в сфере розницы и общепита. Для них законом установлен срок перехода на новые ККМ до 1 июля 2020 года.

До 1 января 2021 года отложить переход могут следующие категории ИП на ЕНВД:

  • оказывающие услуги населению или выполняющие работы, при условии, что они выдают клиентам бланки строгой отчетности,
  • ранее имевшие право не применять ККТ,
  • осуществляющие торговлю с использованием автоматов

Какие ИП на ЕНВД имеют право не применять онлайн-кассы?

В список освобожденных от использования новых ККТ попадают следующие компании:

  • Осуществляющие продажу газет, журналов и сопутствующей продукции.
  • Продающие ценные бумаги.
  • Обеспечивающие питанием обучающихся и работников образовательных учреждений.
  • Осуществляющие торговлю проездными билетами и талонами в салоне транспортного средства для проезда в общественном транспорте.
  • Занимающиеся продажей продукции на выставках, ярмарках, рынках и иных торговых территориях.
  • Осуществляющие разносную торговлю продуктами питания и непродовольственными товарами с лотков, корзин, тележек.
  • Продающие безалкогольные напитки в розлив и мороженое в киосках.
  • Реализующие квас, молоко, рыбу в цистернах.
  • Предлагающие сезонную продукцию – овощи, фрукты, ягоды, грибы, бахчевые культуры.
  • Осуществляющие ремонт обуви и производство ключей.
  • Продающие изделия народных промыслов.
  • Предлагающие услуги присмотра и ухода за детьми, стариками, больными и инвалидами.
  • Сдающие в аренду жилые помещения, принадлежащие компании.

Также могут не применять аппараты с фискальными накопителями организации, осуществляющие деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях, которые входят в утвержденный администрацией каждого региона перечень подобных населенных пунктов. Такие компании должны выдавать покупателям подтверждающие оплату документы, в которых указаны все необходимые реквизиты, установленные абзацами 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и имеется подпись лица, выдавшего этот документ.

Нюансы перехода на новые ККТ

ИП на ЕНВД могут использовать те же модели касс, что и предприниматели на других видах налогообложения. Основное условие – выполнение пункта 1 статьи 4 ФЗ №54, а также регистрация аппарата в реестре. Устройство должно распечатывать чеки на бумаге и формировать их в электронном виде, иметь фискальный накопитель или предусматривать возможность его установки, сохранять на нем данные, принимать информацию от ОФД и отправлять ему ответные сведения.

До определенного законом срока ИП на ЕНВД обязаны:

  • Приобрести онлайн-кассы нового образца или модернизировать старую технику.
  • Установить доступ аппарата в Интернет, если это не было сделано ранее.
  • Зарегистрировать устройство на сайте nalog.ru.
  • Заключить договор с ОФД.
  • Поставить ККМ на учет в Федеральную налоговую службу.

Тем компаниям, которые успеют перейти на новые ККТ в 2018, будет возмещены затраты на приобретение кассовых машин в сумме до 18 000 рублей за каждый отдельный аппарат. Не упустите эту возможность и установите устройства как можно раньше.

Источники:
http://moy-nalog.ru/pochemu-predprinimatelju-na-envd-ne-sto.html
http://bzkey.ru/onlajn-kassy-dlya-ip-na-envd-otsrochka-ustanovka-i-poluchenie-nalogovogo-vycheta/
http://online-kassa.ru/blog/onlajn-kassa-dlya-biznesa-na-envd-sroki-perehoda-pravila-primeneniya-nalogovye-preferentsii/
http://www.1-ofd.ru/novosti/onlayn-kassy-dlya-ip-na-envd-sroki-perehoda/
http://www.26-2.ru/art/355061-vse-izmeneniya-po-onlayn-kassam

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию